增值税

增值税(VAT)

Juslaws & Consult 建议，任何在泰国开展业务的公司，如果其商品或服务需要缴纳增值税，且月总收入至少达到 300,000 泰铢或年收入达到 1,800,000 泰铢，则应在泰国增值税（VAT）系统下进行注册。如果您打算在公司雇用外国人，增值税登记也是一个先决条件，因为申请非移民签证和工作许可证的主要要求之一就是提交公司的纳税文件。因此，无论您是外国人还是打算雇用外国人，建议您向会计师事务所或像我们这样的专业人士咨询有关增值税（泰国）的问题，以便准确评估您的信息和情况。

豁免权

税务局的网站上提到，增值税制度仍有豁免。

某些活动免征增值税。这些活动包括

• 年营业额低于 180 万泰铢的小企业家无需向税务局缴纳增值税。
• 销售和进口未加工的农产品和相关商品，如化肥、动物饲料、杀虫剂等。
• 报纸、杂志和教科书的销售和进口
• 运输：通过陆路的国内和国际运输
• 政府、私立医院和诊所提供的医疗保健服务
• 由政府和私立学校以及其他公认的教育机构提供的教育服务
• 专业服务，如医疗和审计服务、法庭上的法律代表，以及其他类似的专业服务，这些服务受有关其各自专业的特定法律监管。
• 来自于企业、商业、农业、工业、运输业或任何其他未在前面说明的活动的收入。
• 文化服务，如业余体育，图书馆、博物馆、动物园的服务
• 劳动雇佣、研究和技术服务以及公共演艺人员服务性质的服务
• 根据《工业区法》进口到出口加工区（EPZs）和《海关关税法》第4章的货物免征进口税。
• 在海关部门监管下的进口货物将被重新出口，并有权获得进口税的退款。
• 其他服务，如宗教和慈善服务，政府机构的服务，以及地方当局。

根据泰国税务局的规定，在泰国任何需要缴纳增值税的个人或实体都必须进行税务登记。他们必须在开始经营、提供服务或销售商品之前，或在收入达到起征点后 30 天内，注册成为增值税注册个人或实体（VAT 01 表），并获得税务识别号。如果企业位于曼谷，增值税注册人必须向地区税务办公室提交注册申请；如果企业位于其他地方，则必须向地区税务分局提交注册申请。如果纳税人有多个分支机构，则必须向总部所在的地区税务分局提交注册申请。

增值税申报表

税务局规定，增值税申报表必须按月提交。在 Juslaws & Consult，我们的会计和审计部门每月为客户提供这项服务，其中包括计算应缴纳的增值税额。每月应缴金额基本上是公司收取的增值税减去支付给他人的增值税。增值税申报表必须在次月 15 日之前提交给税务局。公司注册增值税后，即使当月没有收入，也必须每月申报。

在每月申报增值税（VAT）之前，我们的会计师会准备两份报告：一份是销项税（VAT）报告，另一份是进项税（VAT）报告。如果增值税销项税额超过增值税进项税额，公司有义务将差额汇给税务局。这表明从客户收取的增值税额大于公司支付给供应商的增值税额。相反，如果增值税销项税额少于增值税进项税额，公司可以抵消下个月应缴的增值税销项 税。

，也可以申请增值税退税；但通常的做法是将差额用于抵消下一次汇款。未提交报告或延迟提交报告将被处以罚款。罚款金额为欠税金额的两倍，外加未付金额 1.5% 的利息罚款。

摘要

Juslaws & Consult 律师事务所的律师对泰国的增值税（VAT）法规有广泛的了解，并在为该地区的企业提供税务服务方面拥有丰富的经验。我们已成功为大型企业和泰国有限公司管理税务事宜，我们的服务费用极具竞争力。客户满意度对我们来说至关重要，我们有信心，我们的税务服务已经达到并超过了客户的期望。
‍
我们提供各种税务服务咨询，包括泰国的税收抵免、消费税、企业所得税、特定营业税、间接税、税务发票和纳税义务。我们致力于根据您的具体需求提供全面的帮助。如果您需要进一步了解我们的任何税务服务，请随时联系我们。我们将竭诚为您服务。